內部审计與反舞弊实務

长江

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课程收益

1、理解内部审计部门的定位
2、理解如何成为合規的“內审人”
3、了解内审人员能力模型和职業发展通路
4、掌握內部審计标准化流程和注意事项
5、掌握具體循環舞弊审计要点
6、学习先進企业的審计和稽查经驗，思考内審如何适应时代的变化

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                                            內部审计與反舞弊实務

主办单位：一六八培训網
时间地点：2016年03月25-26日上海  04月15-16日廣州  
          2016年06月17-18日上海  06月24-25日深圳
          2016年09月09-10日上海  09月23-24日深圳  11月11-12日广州
          2016年11月18-19日上海
课程對象：企业内部审计、内部控制部門负责人，拥有内部審计职能的纪檢监察部门负責人，從事内部审计
、內部控制实务操作的部门主管及一般員工，其他對内部审计、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企
业綜合管理能力的優秀积极人士。
課程特色：课程全部采用先進企业現用实際案例解析說明＋启发式讲授＋互动式教学＋小組游戏＋角色  扮
演＋系統介绍
課程费用：3600元/人（包括资料費、午餐及上下午茶點等）
联系電话：O755-86l54193  86154194    胡先生   林先生
温馨提示：课程可为企业提供上门內训服務,学員在课程结束半年內开展企业内训的，可以在内训项目中全
额充抵本次培训費用,欢迎來电咨询！

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课程背景

    我國是以中小企业为主的國家，中小企业的发展会在很大程度上影响到国家经济的增长。一項针对2004
年我国全部中小工业企業的研究报告指出，近年来，中小企业發展迅速。从2001年到2004年的短短三年间，
新增企業10萬余家，增长了61.05%；总资产规模也上升近六成，而工业增加值、产品銷售收入及利润總额均
翻了一番；2004年中小工业企业创造的利润是2001年的近2.5倍，年均增長达34.4%。但目前我国中小企業的
发展仍存在诸如民营企业很难發展為大型企業，中小企业的平均寿命过短，中小企业体制不健全等问題。这
些问题的出現固然有外部竞争环境的原因，但中小企业经營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制与
内部审計作为公司治理的核心內容，应發挥重要作用。

    内部审計是现代公司治理的一部分,并且內部审計与公司治理之间存在互動关系。內部审計既是公司治
理的一部分,同時又是评价治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而产生了诸如戰略審计、风險管理審计
等新型的内部审計业务。有效的公司治理是保證内部审计充分发挥作用的前提,而内部审計作用的充分发揮
又可以促進公司治理的完善和發展。

    现在，我国正處于全面发展的时期，改革开放进入关鍵时期。但是腐败成为了我国最大的社会污染，它
不僅造成各种经濟损失，而且還构成了对我国共产党及其政府的合法性的严重挑戰，引起了党和国家領导人
的极大关注和憂虑，企業内存在的一些消极腐敗现象屡禁不止，有的还日趋嚴重，所以我們必须从腐败現象
当下的特點入手，把防腐败放在一個重要的位置上面，尽最大的努力来降低腐败發生的可能性，提出可行的
政策，使有關人员无空子可钻，达到让其不想腐敗，不能腐败，也不敢腐敗的目標。

    故加強内部审計与反舞弊方面的理论和实务培训是中国企业的当务之急。

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课程大綱:

一 审计理念、团隊及能力
1、 內审定位和目标
1.1 内审定位探讨
1.2 IIA定义
1.3内審目標探讨
2、内審职业環境和未来十大转變
3、思想上如何成为“合格”的內审人
3.1通用要求
3.2职業要求
4、内审职業胜任能力模型和职业發展通道
4.1胜任能力模型内容
4.2勝任能力模型举例
4.3职业發展通路构建
4.4职业發展通路模型举例
5、内審团队組建和能力打造
5.1內审团队分类
5.2內审人員招募
5.3能力打造方法
6、内审与其他部門的关系
6.1與监事会、审计委员会关系
6.2与其他各部门關系

二、内审實务
1、内审工作标准化流程之準备階段工作
1.1如何选擇对象
1.2如何分配资源
1.3如何协同
1.4如何出具審计方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步骤
1.4.4制定方法
1.4.5制定要点
2、內审实施階段工作
2.1原則问题
2.2审計通知及入场會
2.3资料收集
2.4審计方法十一種
2.4.1访談法注意十二点
2.4.2審核分析四法
2.4.3观察法
2.4.4函證法
2.4.5盤点法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思维创新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建瓯法
2.4.10否定之否定法
2.4.11红旗标志
2.5抽樣
3、内審底稿編制及审閱
3.1编制內容，證据相互印證
3.2底稿参考模版
3.3底稿审阅
4、内审报告编制和分发
4.1報告形式和內容
4.2报告五要点
4.3报告发送
5、国際内部審计标准介绍（紅皮书体系解读）
6、后續审计
6.1 如何溝通和保证
6.2后续审计范围及方式
7、内审质量管理
7.1底稿和报告复核
7.2 項目抽查
7.3 质量评估
8、内審保密和安全管理
9、内审三級档案管理

三、舞弊風险理論及舞弊調查
1、舞弊风险理论
2、常见舞弊类型
3、有效舞弊预警和调查方法

四、各业务循环審计要点和案例研究
1、人力
1.1审计要點
1.2 查处诀竅
1.3案例研究
2、財务
2.1审計要点
2.2 查处诀窍
2.3案例研究
3、采購
3.1审计要點
3.2 查處诀窍
3.3案例研究
4、物流
4.1審计要点
4.2 查处诀竅
4.3案例研究
5、生产
5.1審计要點
5.2 查处诀窍
5.3案例研究
6、研发
6.1审計要点
6.2 查处訣窍
6.3案例研究
7、銷售
7.1审计要點
7.2 查處诀窍
7.3案例研究
8、信息系统
8.1審计要點
8.2 查处诀窍
8.3案例研究
9、投資筹资
9.1审计要点

四、其他
1、內审沟通技巧和沖突化解
1.1沟通技巧
1.2沖突化解
2、内审部门在内控体系推进建设中的作用
2.1內控体系推进部門设置
2.2内审部门的作用
3、内审、内控、风險管理的關系

五、思考
内审如何适應互联网化的发展

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講师介绍:

邱健先生--高端审計管理老師/咨询师
          精通审计全盤管理     精通内控风险管理

教育经历
邱健老师，1973年出生于湖南株洲，41岁，常住珠海，国际注册内部審计师（CIA），国際注册内部控制師
（CICS），高級风險评估专業人員证书（RAPC），國际注册信息系统审计師（CISA），國际注冊管理会计師(CMA)。

工作经历
1. 2009—2013年，中國五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人） 集团審计部总监，伊
利商学院高级培訓师
2. 2006—2009年 德豪润达電器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，員工两萬多，珠海最大民營
企业） 审計监察部經理
3. 2001—2006年 广东威爾医學科技股份集團（2004年深交所上市） 审計部经理，負责协助董秘的上市工作
4. 1994--2001年  香港汇達家具集團（員工5000多人，大陸4個工厂）  財务部主管，后提升为審计部经理

老师优势
邱健老师曾在外资、民营、中国五百强國有控股企业工作，并有在三家國内大型上市集團公司工作的经驗，长
期從事审计監察管理、内控与風险管理等职位超过19年，是國内极少数主讲专業的审計、内控与風险管理的高
端老师，特别是“伊利集团”被評为全國内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵的經验。
审計监察管理：在內部审计各領域的实際操作中具有非常豐富的实戰经验，有一整套先进、严謹、实用的审计
管理理念，具备內部审计管理平臺的系統建设和团隊领导能力。
内控与风險管理：參与组織和策划伊利集团内控体系建设和内控自評工作，将风險管理嵌入到內控体系当中，
對内控和风险管理體系的建立、維护、持續改進等具有豐富經验，对內控和风险管理最新理论有深入研究。

咨询辅導项目：曾经組织和策划伊利集團内控体系建设和内控自评工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做
内控体系和风险管理咨询管理和项目輔导，包括企业內控管理，风险管理，內控框架和指引落地工作，內控和
风險管理体系建设，内控和风控自评等。

授课风格
邱健老师鉆研审計内控风險管理約20年，历經多行业多组織运营模式，善于将精深的理论与豐富实践经驗相结
合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲課中例举多年经驗中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学
员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启發学员进行思考，如何将學到的成果与本企業的实际相结合开展
工作，并给予對应指导。

服务特色
邱健老师秉承审计人严谨风格，培訓前、中、后閉环控制，不斷总结提升讲課和服务水平。老师每次培训前都开
展课前调查，根據反馈的学員背景、資历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合學员实際，达到最好的培训效
果；培训中積极接收学员反馈意见，進行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务
水平。

培训課题
审计监察类：《企业內部審计》《审计战略和审计體系构建》《各类型审计开展實务》《合规体系建设和反舞弊
实务》《多种审計模式結合开展實务》《卓越绩效評估（審计）》《审计咨询与评估》
内控类：《企業内部控制》《COSO框架和内控規范指引》《内控评估》《内控體系建設实务》《各業务循环內控實务》
风险管理：《企業风险管理》《全面風险管理框架》《风险識别和评估》
综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制與内部審计管理》《内部审计与反舞弊實务》

服务客戶
浙江海亮集團、黑龙江中國移动、廣东中国移动、呼和浩特抽水蓄能發电集團、駱驼蓄电池集团（襄阳）股份
有限公司、中建三局集团、深圳建设集团有限公司、深圳市建筑设計研究总院有限公司、三源特种建材有限公司
、内蒙古伊利集團、东莞華南印刷（香港）有限公司、德豪潤达电器股份公司、广东威爾医学科技股份公司、香
港汇達家具集团、东莞华智彩印包装有限公司、九牧厨卫股份有限公司、珠海航电电纜有限公司、珠海納思達集
團、廣东科旺電器集團、福建泉州森源家具集團、广州白云电器、太阳誘电电子集團、深圳三諾电子集團等。

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请将以下报名表內容打印填写后传真到：(021)32527335 或(0755) 86154195

         报  名 回  执

參加课题：《内部审计与反舞弊實务》

時间：________________________  地點：____________   

参会單位名称：___________________________________ Email：______________________  

如发票抬头與本回執单位名称不同的。请注明：___________________________________

联系人：_______________ 電话：_____________________ 传真：_____________________
  
参加学员：_______________职务：_______________手機：_______________Email：____________

参加学员：_______________职務:_______________ 手机：_______________Email：____________

参加学員：_______________职務：_______________手機：_______________Email：____________
      
付款方式：□现金 □支票 □轉帐

人数：______人   参会费用：共计：______元

备注
1.收到贵司报名信息后，我们將第一时间和贵司参會联系人进行确認；
2.在开课前一周，我们有专人给贵司發送参加培訓的确认函，上面有培训报到指引，以及詳细的上課地址和路線图；
3.此課程也可以安排企业内訓，欢迎来電咨询及申请排期；
4.如对此課程有任何疑问，歡迎拨打电話向我们咨询。

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